当前滚动:恒润达生冲刺创业板IPO：经营现金流为负，应收账款连年攀升

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乐居财经刘治颖10月18日，上海恒润达生生物科技股份有限公司（以下简称“恒润达生”）公布了首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书。

招股书显示，恒润达生是一家专注于突破性免疫细胞治疗产品研发与生产的创新生物医药公司，主要聚焦恶性血液病和实体肿瘤等治疗领域。截至本招股说明书签署日，公司形成了从早期研发阶段到成熟临床试验阶段的在研管线布局，正在开展包括CAR-T、CAR-NK等技术在内的10个主要产品对应的11个在研项目。

恒润达生自成立以来持续进行细胞治疗产品的研发，截至报告期末尚未实现主营业务收入。2019年度、2020年度、2021年度及2022年1-6月，恒润达生归属于公司股东的净利润分别约为-1.17亿元、-1.03亿元、-1.93亿元及-1.17亿元，归属于公司股东扣除非经常性损益后的净利润分别约为-1.2亿元、-1.17亿元、-2.08亿元及-1.25亿元。截至报告期末，公司累计未分配利润约为-2.76亿元。

报告期各期，恒润达生经营活动产生的现金流量净额分别为-8792.16万元、-6340.70万元、-1.66亿元及-8086.82万元。公司经营活动现金流入主要为收到政府补助款收到增值税进项税留抵退税返还。公司经营活动现金流出主要为采购原材料、研发服务付款，支付员工工资薪金，支付房租、物业、水电费。

报告期各期末，恒润达生应付账款余额分别为220.49万元、357.73万元、1044.53万元及1294.33万元，包括应付材料款、应付委托临床试验服务款，余额变化趋势与研发费用变化趋势一致，占流动负债的比例分别为12.68%、8.50%、23.87%及30.70%。

关键词： 经营活动 临床试验 变化趋势